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索 引 号: GZ000001/2018-11237 是否有效:
发布机构: 发文日期:
名  称: 自治县八届人大常委会第十三次会议材料关于2017年全县财政决算草案的报告
文  号:
自治县八届人大常委会第十三次会议材料关于2017年全县财政决算草案的报告
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(2018年7月26日在自治县八届人大常委会第十三次会议上)

沿河土家族自治县财政局

自治县人大常委会:

受自治县人民政府委托,现向自治县人大常委会报告2017年全县财政决算草案,请予审议。

一、2017年全县财政决算情况

2017年,在县委的正确领导下,在县人大及其常委会的依法监督下,全县财税系统坚决贯彻落实县委、县政府决策部署,认真落实自治县八届人大一次会议有关决议要求,顶住经济下行压力,化危机为良机,化逆境为顺境,紧盯实现全年经济社会发展预期目标,深化财税体制改革,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,为全县经济社会稳定持续发展提供有力支撑,全县决算情况总体较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

2017年全县一般公共预算收入完成47316万元,占调整预算47300万元的100%,较上年增收5486万元,增长13.1%,其中:税收收入完成35617万元,增收2726万元,增长8.3%;非税收入完成11699万元,增收2760万元,增长30.9%。非税收入占一般公共预算收入的比重为24.7%,较上年提高3.3个百分点。非税收入占比总体上仍低于全省平均水平。全县一般公共预算支出476967万元,占调整预算471000万元的101.3%,较上年增加75802万元,增长18.9%。

收入决算具体情况:

增值税完成12201万元,增长5.9%,主要是水泥、电力行业增值税增长拉动。改征增值税完成5741万元,增长197%,主要是“两会一节”新上项目多税源增加。

企业所得税完成754万元,下降21.5%,主要是股份制企业分支机构预缴所得税2017年清算退库。

个人所得税完成864万元,增长73.8%,主要是加强企业和行政事业单位工资薪金个人所得税征管。

资源税完成194万元,下降34.7%,主要是中央环保督察,资源开发利用受限导致下降。

城市维护建设税完成1570万元,下降7.5%,主要是作为城建税税基的增值税、消费税增长不高,特别是自2016年5月1日起全面实施营改增改革以来,部分行业减税效应明显。

房产税完成1809万元,增长461.8%,主要是棚户区改造项目房屋安置税收。

印花税完成914万元,增长174.5%,主要是清收政府性投资项目、土地出让交易等税收。

城镇土地使用税完成172万元,增长62.3%,主要是清收投融资平台公司项目税收。

土地增值税完成974万元,下降14%,主要是上年清收坝坨新区项目税收较多,基数较高。

车船税完成505万元,增长18%,主要是社会车辆增多。

耕地占用税完成7632万元,增长1.5%,主要是加大了“两会一节”重大项目税收征收力度,弥补了一次性税收缺口。

契税完成4861万元,下降11.1%,主要是上年清收投融资平台公司项目税收较多,基数较高。

烟叶税完成3167万元,增长21.3%,主要是烤烟生产发展比较顺利,未受到自然灾害的影响。

专项收入完成1641万元,下降57.9%,主要是2017年土地出让无净收益未提取教育资金和农田水利建设资金。

行政事业性收费收入完成1609万元,下降28.2%,主要社会抚养费收入减少213万元,法院2017年上划市级管理诉讼费收入减少200万元,以及国务院出台“减税降费”举措呈现政策性减收。

罚没收入完成2383万元,增长61.7%,主要是交警下划县级管理罚没收入增加,以及中央开展环保督察和土地督察工作,环保、林业和国土等部门罚没收入增加。

国有资源(资产)有偿使用收入完成4899万元,增长498.9%,主要是棚改公建单位办公楼拆迁补偿增加3400万元,公车改革超标车辆公开拍卖和处置增加277万元,以及利息收入增加等。

捐赠收入完成583万元,上年无捐赠收入,主要是民宗局缴入“30周年县庆”活动捐款356万元,红十字会缴入“扶贫日”捐款227万元。

其他收入584万元,增长40.1%,主要是公共交易中心缴入服务费增加,以及清理规范非税收入缴入的临时性收入增加。

支出决算的具体情况:

一般公共服务支出50169万元,为调整预算(以下简称预算)的5.7%,增长6.9%。增长原因主要是上级专款增加及项目前期工作经费增加。

国防支出100万元,为预算的100%,下降72.8%。下降原因主要是人武部2016年参加省地军事联考联评工作,2017年不再安排该经费。

公共安全支出13201万元,为预算的101.5%,下降1.81%。下降原因主要是上级专款减少以及从2017年6月1日起县法检两院上划市级管理减少支出所致。

教育支出119985万元,为预算的102.1%,增长6.4%。增长原因主要是上级专款增加及新增教师等人员经费增支。

科学技术支出5694万元,为预算的95.9%,增长33.1%。增长较大的原因主要是为推进农信社股份制改革,化解农信社因自然灾害造成不良贷款补助资金2000万元在该科目列支。

文化体育与传媒支出4776万元,为预算的89.3%,增长18.8%。增长原因主要是上级专款增加以及组织召开县“两会一节”活动支出增加。

社会保障和就业支出56768万元,为预算的101.8%,增长6.7%。增长原因主要是2017年启动财政全额拨款机关事业单位养老保险改革清算,在职人员养老保险缴费统一调整到该科目列支。同时原分散到各科目列支的退休人员统筹内部分调整为社保养老金支付,财政不再支出。

医疗卫生与计划生育支出52439万元,为预算的99.4%,增长9.7%。增长原因主要是上级专款增加以及提高职工医疗保险缴费标准和新农合补助标准增加支出。

节能环保支出19344万元,为预算的108.3%,增长31.9%。增长原因主要是上级专款增加以及增加中央环保督察乌江河流域网箱拆除补偿、环保突出问题整改等支出。

城乡社区支出7859万元,为预算的102.2%,增长96.8%。增长原因主要是上级保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资专款增加。

农林水支出64602万元,为预算的98.8%,增长14.9%。增长原因主要是上级专款增加以及脱贫攻坚支出和村干部报酬提高标准增加。

交通运输支出27220万元,为预算的105.5%,增长925.2%。增长较大的原因主要是增加成品油改革补贴支出1258万元,车购税支出从2017年起由省级列支调整为县级列支增加22871万元。

资源勘探信息等支出3053万元,为预算的97.9%,增长72.4%。增长原因主要是上级专款增加以及微型企业发展补助户数增加,安全经费投入增加等。

商业服务业等支出1602万元,为预算的101.3%,增长51.1%。增长原因主要是我县通过争取被列入国家级电子商务进农村示范县,获得上级电子商务服务业发展专项资金增加。

金融支出124万元,为预算的15.5倍,上年同期无支出。增长原因主要是上级专款省级农业保险发展专项资金在此科目列支增加。

国土海洋气象等支出6067万元,为预算的112.9%,增长113.2%。增长较大的原因主要是上级国土整治和地质灾害防治专项资金增加等。

住房保障支出33786万元,为预算的111.9%,增长10.9%。增长原因主要是上级保障性安居工程专项资金增加以及职工住房公积金缴费基数提高增加支出等。

粮油物资储备支出55万元,为预算的100%,增长14.6%。增长原因主要是2016年县级储备粮油费用利息补贴当年未安排,2017年连续安排2016年和2017年两年的县级储备粮油费用利息补助支出。

债务付息及发行费用支出9983万元,为预算的95.9%,增长125.8%。增长较大的原因主要是置换债券总量增加,利息及发行费支出加大。

其他支出140万元,为预算的2.51%,下降33.3%。占预算较小的原因主要是调整预算预留资金暂列此科目,在执行过程中根据实际情况列支到相应科目;下降原因主要是上级专款减少。

决算平衡情况:全县一般公共预算收入47316万元,加上上级各项补助收入354940万元(其中增消两税税收返还收入1511万元,成品油税费改革税收返还收入121万元,所得税基数返还收入56万元,增值税“五五分享”税收返还收入2755万元,均衡性转移支付补助54918万元,县级基本财力保障机制奖补14050万元,结算补助580万元,基层公检法司转移支付补助1329万元,城乡义务教育转移支付补助17489万元,基本养老金转移支付补助560万元,城乡居民医疗保险转移支付补助17282万元,农村综合改革转移支付补助6490万元,产油大县奖励资金155万元,重点生态功能区转移支付补助10081万元,固定数额补助28432万元,革命老区转移支付补助834万元,民族地区转移支付补助14273万元,贫困地区转移支付补助16201万元,其他一般性转移支付补助273万元,专项转移支付补助167550万元),省转贷地方政府一般债券收入77878万元,调入资金111631万元,上年结转本年支出1941万元,上年决算批复结余-20322万元,一般公共预算财力总计571443万元。全县一般公共预算支出476967万元,上解支出1608万元,转贷地方政府一般债券还本支出77818万元,置换债券结转下年支出60万元,支出总计556453万元。收支相抵,收大于支14990万元,安排预算稳定调节基金14990万元。一般公共预算收支平衡。

(二)政府性基金预算收支决算情况

收支决算情况:2017年全县政府性基金预算收入完成66774万元,占调整预算95000万元的70.3%,较上年减少40320万元,下降37.7%。下降原因主要是受市场因素影响,土地出让收入减少。基金预算支出完成73298万元,占调整预算86400万元的84.8%,同比减少39148万元,下降34.8%。下降原因主要是土地出让收入减少相应土地出让成本支出减少,以及新增建设用地有偿使用费安排的支出2017年调整为一般公共预算支出。

决算平衡情况:县级基金预算收入66774万元,加上上级基金补助收入5271万元(结算补助18万元,专项补助5253万元),省转贷地方政府专项债券收入89587万元(置换债券88087万元,新增债券1500万元),上年结余收入101万元,基金财力总计161733万元。基金预算支出73298万元,转贷地方政府专项债券还本支出88087万元,调出资金77万元,基金支出总计161462万元。收支相抵,收大于支271万元,按照基金预算管理规定,基金结余271万元结转下年支出,基金收支平衡。

(三)国有资本经营预算收支决算情况

我县暂未单独编制国有资本经营预算,故无国有资本经营收支决算情况。

(四)社会保障基金预算收支决算情况

鉴于我县社会保险基金已不同程度纳入省级或市级统筹管理,我县已将其县级承担部分列入县级一般公共预算编制,暂未单独编制社会保险基金预算,故无社会保险基金收支决算情况。

(五)县级“三公”经费决算情况

汇总县级行政事业单位部门决算, 2017年县级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出合计2662万元,比预算数减少168万元,比上年减少364万元,下降12%。其中:因公出国(境)费5万元,比上年增加3.7万元,主要是因公出国(境)费标准提高,以及我县根据上级统一安排赴外学习交流活动增加等,出国出境人数比上年增加1人;公务用车购置及运行维护费1809万元,比上年增加369万元,主要是机关事务局车保中心更新购置车辆及相应增加车辆运行经费等;公务接待费848万元,比上年减少738万元。

二、重点支出执行情况

2017年,通过强化预算执行,认真贯彻落实县人大有关决议要求,切实加强财政预算管理,优化支出结构,财政八项重点支出得到有效保障,在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。2017年全县财政用在与人民群众生活直接相关的教育、科技、文化、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等八项重点支出方面达357394万元,占一般公共预算支出的74.9%,增长10.5%。

(一)教育支出119985万元。其中:上级下达特岗教师工资补助1426万元,乡村教师生活补助奖补852万元,普通高中、中职学校国家助学金、免学费政策补助1390万元,城乡义务教育公用经费7421万元,现代职业教育质量提升资金442万元,特殊教育补助60万元,农村义务教育及学前教育学生营养改善计划补助6311万元,义务教育阶段经济困难寄宿生生活费补助3904万元,校舍安全及薄弱学校改造资金8470万元,学前教育发展及幼儿资助资金1748万元,改善普通高中办学条件和高中教育发展资金1805万元,教育现代化推进工程中央基建资金1973万元,教育精准扶贫学生资助1261万元,支持少数民族地区教育和民办教育补助40万元,教师专业发展支持及教育教学重点工作奖励130万元,深圳贵州助学金资助及国家助学贷款中央奖补和三区人才支教补助56万元;县级安排除基本支出外,主要为:中小学生均公用经费,高中、中职学校国家助学金、免学费,农村义务教育及学前教育学生营养改善计划补助,教育精准扶贫学生资助等县级配套1207万元,压缩6%行政经费用于教育精准扶贫369万元,乡村教师生活补助补差423万元,安排学前教育经费和教育教学工作经费200万元,安排教育均衡发展经费750万元,统筹教育收费安排学前教育和高中教育经费3637万元,统筹城市维护建设税5%安排教育经费54万元,统筹安排教育编外人员经费3746万元等。

(二)科学技术支出5694万元。均为县级安排,除基本支出外,主要为:科学技术普及经费45万元,空心李技术研究协作经费14万元,科技管理及知识产权经费19万元。此外精扶贷风险补偿金3000万元和化解农信社因自然灾害造成不良贷款补助资金2000万元在该科目列支。

(三)文化体育与传媒支出4776万元。其中:上级下达非物质文化遗产保护及国家重点文物专项资金179万元,广播电视节目无线覆盖运行维护费、精神文明建设专项资金27万元,公共文化服务体系建设资金及村综合文化服务中心覆盖工程补助874万元,综合文化站、博物馆、纪念馆免费开放补助资金181万元,“三区”人才支持计划文化工作者专项资金20万元,文化旅游提升工程县广播电视播出机构制播能力建设工程中央基建投资160万元。县级安排除基本支出外,主要为:群众文化及“两会一节”活动、沙子李花节等活动经费1048万元,农村广播电视综合信息网覆盖二期工程及多彩贵州“广电云”村村通县级配套374万元,岵瞻亭复建及附属工程58万元。

(四)社会保障和就业支出56768万元。其中:上级下达就业补助和公益性岗位补贴1304万元,退役安置补助178万元,优抚补助1729万元,最低生活保障、临时救助和特困人员救助供养补助26045万元,孤儿基本生活保障170万元、残疾人事业发展345万元、自然灾害生活补助842万元,城乡养老机构建设补助200万元,民政社区建设、低保工作、贫困户免费电量及第二次全国地名普查补助394万元,60年代精简退职老职工定量救济费193万元,企业军转干解困补助、建国初期退休干部生活补助和医疗费补助47万元,高校毕业生到村任职和高校毕业生“三支一扶”计划补助52万元,城镇居民医疗保险市级配套27万元;县级安排除基本支出外,主要为:孤儿基本生活保障、部分参战退役人员生活补助、优抚对象慰问、60年代精简退职老职工定量救济费、建国初期退休干部生活补助和医疗费补助、最低生活保障、特困人员救助供养补助、救灾救助等配套909万元,现役军人优待金160万元,企业军转干部解困补助53万元,城乡居民养老保险配套150万元,机关事业单位养老保险缴费15938万元,残疾人康复就业及护理补贴195万元,高龄老人生活补助550万元,殡仪改革专项经费183万元,敬老院及儿童福利院管理补助150万元,低保工作经费80万元,供养人员死亡及伤残抚恤支出774万元,编外聘用人员公益性岗位补助3382万元,红十字事业发展支出251万元等。

(五)医疗卫生与计划生育支出52439万元。其中:上级下达新型农村合作医疗补助23177万元,公立医院补助810万元,基层医疗卫生机构补助2554万元,基本公共卫生服务和重大公共卫生专项补助2663万元,计划生育事务补助经费502万元,食品药品县级快检车购置项目106万元,城乡医疗救助和优抚对象医疗补助2134万元,医疗服务能力提升(全科医生特岗)补助24万元。县级安排除基本支出外,主要为:新型农村合作医疗补助县级配套634万元,城乡医疗保险补助50万元,公立医院改革药品零差率补助118万元,基本公共卫生服务项目配套及公共卫生应急经费102万元,计划生育经费809万元,食品安全经费134万元,乡镇卫生院大集体人员及村医补助342万元,乡镇卫生院远程医疗全覆盖等五个全面建成经费1656万元,离休人员医药费124万元,城镇居民医疗保险配套100万元,公立医疗卫生单位医疗废水处理设施设备经费446万元。

(六)节能环保支出19344万元。其中:上级下达创建小康县集中式饮用水源地监测补助5万元,天然林保护补助166万元,退耕还林现金和工程建设补助12185万元,石漠化综合治理中央基建资金1450万元,退牧还草工程中央基建资金652万元,节能减排补助资金110万元。县级安排除基本支出外,主要为:环境监测与监察经费80万元,乌江流域网箱拆除补偿1161万元,中央环保督察突出问题整改经费500万元,新一轮退耕还林还草工作经费县级配套306万元,垃圾填埋场运营经费120万元,“两会一节”项目筹备经费1000万元,农村环境保护和自然保护区管理经费681万元。

(七)农林水支出64602万元。其中:上级下达农业产业发展资金1437万元,农业生产救灾108万元,农村土地承包经营权确权登记颁证补助400万元,农业行业管理、农民合作组织及其他农业补助80万元,价格调节基金扶持项目补助96万元,林业改革发展资金2847万元,水利资金8725万元,专项扶贫资金23734万元,农业综合开发资金1671万元,村级组织补助经费1784万元,涉农贷款增量补助262万元,农业保险保费补助2021万元,企业担保贷款贴息补助436万元,退牧还草工程岩溶地区草地治理省预算内基本建设资金160万元,一事一议和小康寨建设农村综合改革补助6263万元,村级集体经济发展试点补助200万元。县级安排除基本支出外,主要为:农牧业发展资金848万元,种子公司办公楼仓库及复建工程资金200万元,林业发展相关资金74万元,水利发展相关资金254万元,统筹烤烟及存量资金安排专项扶贫及易地扶贫搬迁资金6924万元,村级组织运转及村干部补助经费3005万元,农业综合开发50万元,一事一议经费153万元,政策性担保公司经费70万元。

(八)住房保障支出33786万元。其中:上级下达棚户区改造工程及配套基础设施建设补助11629万元,农村危改补助9133万元,公共租赁住房补助1839万元。县级安排主要为缴纳住房公积金11185万元。

三、预备费、预算稳定调节基金决算情况

2017年,县级预备费调整预算安排498万元,预算执行中动用预备费129万元,分别为:卫计局H7N9禽流感防控应急物资储备经费和中寨伤寒疫情应急经费39万元,畜牧局动物H7N9禽流感防控应急物资储备及无害化处理经费23万元,团结街道渔洞沟廉租房小区火灾补助59万元,中寨镇伤寒疫情工作经费8万元,剩余369万元年末全部统筹用于教育精准扶贫。

2017年,用一般公共预算结余补充县级预算稳定调节基金14990万元。2017年初县级预算稳定调节基金余额为0万元,2017年末县级预算稳定调节基金余额为14990万元。

四、决算数与预算调整和预算执行数变动情况

2017年预算执行过程中,由于地方政府债券、上级补助、建立预算稳定调节基金以及为消化赤字,平衡预算而调入资金,支出规模与年初预算相比有了较大的增加,其调整情况已向自治县八届人大常委会第七次会议提交调整方案并批准通过。且2017年预算执行情况已经自治县八届人大二次会议审议通过。现结合决算情况,就2017年预算调整和执行变动情况补充汇报如下。

2017年决算收入总计较预算调整数(下同)增加20504万元,其中:一般公共预算收入增加16万元,上级财政补助收入增加12314万元(一般性转移支付收入增加764万元,专项转移支付收入增加11550万元),调入资金增加6173万元,一般债务转贷收入增加60万元,上年结余结转支出增加1941万元。决算收入总计较预算执行数(下同)增加2867万元,其中:上级财政补助收入增加137万元(一般性转移支付收入增加136,专项转移支付收入增加1万元),调入资金增加2670万元,一般债务转贷收入增加60万元。

决算支出总计较预算调整数(下同)增加20504万元,其中:一般公共预算支出增加5967万元(人员经费减少1484万元,公用经费减少195万元,民生项目及债务支出减少403万元,事业发展及其他经费支出减少1397万元,列收列支一般性转移支付减少2104万元,专项转移支付支出增加11550万元),上解支出增加787万元,安排预算稳定调节基金增加13690万元,结转下年支出增加60万元。决算支出总计较预算执行数(下同)增加2867万元,其中:上解支出增加472万元,安排预算稳定调节基金增加4363万元,结转下年支出减少1968万元。

五、地方政府性债务情况

(一) 地方政府性债务余额情况。2017年末全县政府性债务余额为545298万元,其中:一般债务余额362242万元,专项债务余额183056万元,较上年增加1537万元,其中新增专项债券增加1500万元,上级置换一般债券在途列收增加60万元,预算执行过程上归还零星一般债务减少23万元。当年到期政府债务已通过置换债券展期或零星偿还,当年累计支付债务利息13046万元,未发生债务违约行为。

(二)地方政府债务限额情况。按照国务院有关规定,地方政府债务余额实行限额管理,2017年省财政厅下达我县政府债务限额规模为550280万元,其中:一般债务限额367187万元,专项债务限额183093万元。由2016年债务限额548780万元加上2017年新增债务限额1500万元组成,新增债务限额为新增专项债务限额1500万元。全县2017年政府债务余额未超过政府债务限额。

(三)地方政府存量债务置换情况。2017年财政厅转贷我县地方政府置换债券165965万元,其中:一般债券77878万元,专项债券88087万元,除一般债券60万元处于在途状态结转下年继续置换外,其余全部用于置换2014年底清理甄别认定的政府负有偿还责任的债务本金。

(四)新增地方政府专项债券使用情况。2017年省财政厅下达我县新增地方政府专项债券1500万元,期限为五年期,利率3.81%。按照党中央、国务院和省委、省政府确定的重点方向,新增专项债券优先用于农村危房改造、打赢脱贫攻坚战、推进农业供给侧结构性改革以及棚户区改造等重点项目。2017年我县新增专项债券主要用于农村危房改造和医疗卫生民生建设项目,其中:用于农村危房改造县级配套798万元,用于乡镇卫生院标准化建设702万元。

六、对审计报告中涉及财政问题的初步整改措施

2017年县级预算执行情况总体较好,但预算执行中仍然存在收支矛盾突出,收支结构不尽合理,财政资金使用效率不高,资金沉淀等问题,审计也指出了预算编制、预算执行、资金使用等方面存在的不足。对此,我们高度重视,强化管理,注重完善制度机制,采取有力措施加以解决。对审计指出问题,将按照审计意见进行认真整改。

(一)关于挤占职工养老保险和职业年金问题。主要原因是2016年工资调标时,根据上级有关要求,由财政部门负责代扣2014年10月至2016年12月机关事业单位个人应缴纳的养老保险和职业年金,待上级相关政策出台后予以清算。2017年上级出台政策开始逐年清算,我县因财力困难,只对2017年当年机关事业单位养老保险和职业年金进行了清算,2014年10月至2016年12月至今未清算,只是预拨了5000万元到社保局养老保险收入专户,其余资金继续留在代扣户待清算。下一步将加大该账户往来款项清收,加快与社保局清算机关事业单位养老保险和职业年金进度,及时将该资金拨付到社保局相关收入专户,确保社保资金使用安全。

(二)关于违规调入易地扶贫生态移民专项资金问题。根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔2014〕70号)和《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕15号)精神,按照“部门预算结余资金以及结转两年以上的资金,由同级财政收回统筹使用”的规定,县财政已将生态移民局2015年后坪扶贫生态移民工程项目结余资金1089万元按财政存量资金方式调入国库统筹安排。下一步我们将统筹全县易地扶贫搬迁县级配套资金需求情况,统筹该计划资金继续用于易地扶贫搬迁项目。

(三)关于用政府债务资金垫付债券利息和手续费问题。主要原因是我县通过还贷准备金账户核算债券资金和预算安排的债务还本付息资金。由于没有单独建账,致使2017年底在支付省厅政府债券利息时,由于时间紧来不及从国库拨付,存在临时用该账户资金垫付情况,2018年3月,我局已通过2018年预算安排资金拨付调整归位。下一步将加强资金监控,杜绝类似情况再次发生。

(四)关于平衡财政预算违规调入资金问题。主要原因是我县财政困难,在“保工资、保运转、保基本民生”都存在缺口的情况下,为应对教育、卫生等财政投入考核和自身谋求发展,实现同步小康需要,经县政府同意,为平衡财政预算,以调入资金方式收回公司注册资本金,是正常的往来。由于公司将该账务处理为财政借款,主要是出于公司融资需要而采取的方式之一。下步我们将狠抓财源建设,争取做大做强可用财力,切实减少调入资金规模,促进财政预算管理更加规范有序。

(五)关于政府债务置换债券转贷资金未拨付到项目单位问题。主要原因为项目推进慢,手续不完善等。截至5月底,未拨付资金已下降到1574万元,其中:2015年债券68万元,主要为原黑獭乡政府撤并为街道办事处并更改驻地导致原黑獭乡便民服务大楼建设至今未清算,无法置换。二是2016年债券1506万元,主要是2014年以县综改办名义汇总申报的原乡村债务,因年代久远,无法一一对应到项目,导致不能正常置换。目前县财政局已向县政府专题报告,待请示省财政厅和财政部驻贵州专员办明确具体项目后及时拨付。

(六)关于往来款项较大且清收不及时问题。已督促县财政局国库科进一步清理,提出分期分批计划,限时追回出借资金,按照规定用途使用。下一步将加强财政资金管理,完善制度,加大监督检查力度,确保规范使用财政资金。

(七)关于预算不细化,专项转移支付项目超预算支出问题。

按照《预算法》第七十一条规定:“在预算执行中因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化,不属于预算调整。”的规定,我县2017年年初预算专项转移支付12.5亿元,调整预算为15.6亿元,决算数为16.76亿元。主要是上级部分专项资金下达较晚,影响了预算执行效果。按照预算法和国务院有关规定,对部分收支事项实行权责发生制核算,包括预算已经安排当年应支未支的工资和社保资金、国库集中支付年终结余等。下步,我们将进一步细化预算管理,特别是对上述资金,县财政将在预算执行中加强管理,及时拨付,尽快发挥资金效益。

(八)关于县兴沿公司改变易地扶贫生态移民搬迁项目贷款资金用途问题。我们将督促县兴沿公司停止拨付工程投资,尽快完善手续,确保按规定用途使用贷款资金。

对于审计中发现的其他问题,将按照有关法律法规、制度的规定,按照审计建议的要求,以建立现代财政制度为目标,全面规范、科学合理编制预算,强化预算执行管理,硬化预算约束,加强债务管理,防控系统性风险,积极推进绩效预算管理,提高资金使用效益,加大财政资金统筹使用力度,深化财政预决算公开等措施来进行整改。

主任、各位副主任,各位委员,我们将在县委的领导下,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届二中、三中全会精神,全面贯彻省、市、县党代会精神,认真落实县委、县政府的决策部署和本次县人大常委会议提出的要求,自觉接受县人大常委会的指导和监督,牢记嘱托、感恩奋进、团结拼搏、苦干实干,更好地发挥财政职能作用,扎实推进财政改革各项工作,全面完成2018年财政收支预算任务,为决战脱贫攻坚、决胜同步小康,加快建成“新时代美丽沿河”作出新的贡献。

附件:沿河土家族自治县2017年财政决算草案报告附表.xls

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